申請破產保護的全球第二大加密貨幣交易平台FTX。負責監督FTX的顧問團昨日發表一份清單，指控公司前領袖營運缺乏監督及濫用客戶資金，顧問團正設法找出不知去向的數十億美元資產。美國檢察官已著手調查FTX，未來可能進一步針對FTX創辦人Sam Bankman-Fried(SBF)作刑事調查及其他監管行為。

FTX新任行政總裁John Ray以往曾處理安然公司(Enron)的清盤程序，他在向破產法庭提交的聲明中指，職業生涯中從未見過一間公司管理如此失敗，以及可信的財務信息全部應有而沒有。他指，FTX的系統完整性受危害、海外監管出問題、控制權集中在極少數人手中、管理層欠缺經驗，都是前所未有，並指SBF近日的公開聲明「反覆無常及誤導大眾」。

文件中描述，數十名顧問日以繼夜設法追回拖欠客戶的數十億美元，但公司記錄保存草率及雜亂無章，經審計的財務報表難以令人信服，其中一家負責審計財務報表的公司，自稱是第一個在元宇宙中設置辦公室的註冊會計師，目前顧問團正設法重建FTX的資產負債表。為了追回FTX的現金，顧問團已要求金融機構凍結提款及不得接受SBF的任何指令，現已在FTX冷錢包(即未連接互聯網的較安全儲存方式)中，尋獲約7.4億美元加密貨幣。

另外，報告指FTX沒有集中控制現金，亦沒有保留一份準確的銀行賬戶和賬戶簽字人名單，對銀行合作夥伴的信譽亦不夠重視。顧問團仍未知公司申請破產時擁有多少現金，但已經發現約5.6億美元可歸屬於各種FTX實體。

報告又指，調查發現FTX會使用軟件來掩蓋濫用客戶資金行為，而SBF的交易公司Alameda Research不受FTX.com交易政策約束，又以單一及不安全的群組電郵，取得世界各地冷錢包的鑰匙和敏感數據。另外，FTX的公司資金會為員工購買住宅和其他個人物品，甚至部分不動產登記在員工和FTX顧問的個人名下。而FTX員工會通過在線「聊天平台」提交付款請求，不同主管小組通過使用表情符號回覆並批准付款。